Nereguli fiscale, la companiile de schimb valutar
Articol de arionmihaela, 12 iunie 2026, 10:03
Inspectorii antifraudă din cadrul ANAF au descoperit nereguli fiscale la 85% dintre cele 33 de companii care desfăşoară activităţi de schimb valutar verificate la nivel naţional.
Au aplicat sancţiuni în valoare totală de 3,45 milioane de lei, constând în amenzi contravenţionale şi confiscări.
Companiile verificate au fost selectate în baza analizelor de risc realizate la nivel instituţional.
Acţiunea a vizat contribuabili cu un volum semnificativ de tranzacţii în domeniul schimbului valutar.
Inspectorii Antifraudă au urmărit:
-evaluarea gradului de conformare fiscală,
-identificarea vulnerabilităţilor specifice acestui sector
-testarea unor metode moderne de analiză şi verificare.
În cadrul proiectului-pilot, inspectorii au utilizat o abordare integrată de control
Au corelat informaţiile rezultate din documentele financiar-contabile şi fiscale cu datele şi informaţiile disponibile.
Inclusiv cu înregistrările sistemelor de supraveghere video deţinute de societăţile verificate, în conformitate cu obligaţiile legale prevăzute de legislaţie.
Aceste verificări au contribuit la stabilirea situaţiilor de fapt fiscale şi la verificarea concordanţei dintre operaţiunile efectiv desfăşurate şi cele evidenţiate în documentele justificative, precizează ANAF.
Principalele nereguli constatate până în prezent sunt:
-nefiscalizarea operaţiunilor de schimb valutar prin neemiterea bonurilor fiscale,
-nerespectarea obligaţiei privind acceptarea mijloacelor moderne de plată,
-efectuarea de operaţiuni de vânzare/cumpărare de valută pentru persoane fizice fără ca acestea să fie realizate în mod exclusiv pe bază de act de identitate sau, după caz, pe bază de document care atestă identitatea persoanei.
De asemenea, au fost identificate situaţii privind neconformarea la obligaţiile legale de asigurare a supravegherii şi înregistrării activităţii în fiecare punct de schimb valutar în sistem digital, în regim nonstop, aspecte valorificate potrivit competenţelor legale.
Au fost constatate şi diferenţe semnificative între activitatea realizată efectiv şi operaţiunile reflectate în evidenţele fiscale şi contabile ale contribuabililor.
Pe baza concluziilor proiectului-pilot, inspectorii ANAF Antifraudă analizează extinderea acestui model de verificare la nivel naţional, în vederea creşterii gradului de conformare fiscală şi a combaterii fenomenelor care afectează concurenţa loială şi veniturile bugetare.
